云南监管局

　　　为便于证券公司规范开展云南辖区拟首次公开发行股票并上市公司的辅导工作，提高辅导工作质量和效果，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》等规定，制定本工作指引。

一、辅导机构与拟发行公司签订辅导协议后5个工作日内向我局报送以下辅导备案材料：

（一）辅导申请；

（二）辅导机构尽职调查情况，包括签订辅导协议前的尽职调查、项目可行性分析、内核、拟辅导公司存在的问题及规范思路等；

（三）辅导计划；

（四）辅导协议；

（五）辅导机构及辅导人员的资格证明文件；

（六）拟发行公司基本情况，包括公司设立、发起及历史沿革，公司资产和业务构成情况，实际控制人（或其法定代表人）及持股股数前五名股东、持股5%以上股东的情况；

（七）拟发行公司高管简要资料；

（八）拟发行公司的基本构架；

（九）拟发行公司近三年一期的财务报告、审计报告（如有）；

（十）公司各分子公司（如有）的基本情况；

（十一）我局要求的其他材料。

二、辅导机构在向我局报送辅导备案材料时，按披露格式要求一并向我局报送《拟发行公司信息》，并及时在辅导机构网站公开披露。我局将《拟发行公司信息》在局外网公示。拟发行公司信息内容包括：基本情况表和公司基本情况等内容。

三、我局接受辅导机构备案材料后，将及时约谈辅导机构及相关主体了解情况，督促辅导机构履职尽责。

四、辅导机构根据辅导计划，按阶段对拟发行公司进行辅导，在每个阶段计划时间或辅导工作完成后原则上于5个工作日内向我局报送《辅导工作进展报告》。我局将《辅导工作进展报告》在局外网公示。

《辅导工作进展报告》包括但不限于以下内容：

（一）公司基本情况，包括公司设立、发起及历史沿革，股权变动情况、最近三年一期的主要财务数据，主营业务情况，实际控制人（或其法定代表人）及持股股数前五名股东、持股5%以上股东的情况。

（二）辅导工作情况，包括辅导人员及变动情况、接受辅导的人员、辅导计划以及本阶段实施情况、辅导效果、下一阶段的辅导计划等。

五、辅导机构在辅导过程中发生更换保荐代表人、辅导项目推进遇重大不确定性等其他重大事项的，原则上于5个工作日内向我局报告。

六、辅导计划实施完毕，达到辅导目的，辅导机构原则上于15个工作日内向我局申请辅导工作验收并报送《辅导工作总结报告》。我局将《辅导工作总结报告》在局外网公示。

《辅导工作总结报告》包括但不限于以下内容：

（一）公司基本情况，包括公司设立、发起及历史沿革，股权变动情况、最近三年一期的主要财务数据，主营业务情况，实际控制人（或其法定代表人）及持股股数前五名股东、持股5%以上股东的情况；

（二）辅导情况，包括签订辅导协议日期及辅导期，辅导人员及接受辅导人员，辅导计划、辅导方式及执行情况，辅导内容及效果，拟发行公司配合辅导情况；

（三）辅导过程中存在的问题及建议；

（四）辅导机构的自我评估。

七、保荐机构没有按时完成辅导计划或者辅导计划到期后没有按照预期向证监会报送IPO申请材料的，向我局说明原因并报送重新制定的辅导计划，按照新的辅导计划开展工作及报送相关材料。

八、辅导期内，辅导机构与拟发行公司解除辅导协议，辅导机构原则上在5个工作日内向我局报送《终止辅导工作报告》。我局将《终止辅导工作报告》在局外网公示。

终止辅导工作报告内容包括：辅导机构及辅导工作人员，接受辅导人员，辅导计划及已执行的情况，辅导终止的原因，辅导协议解除的相关证明文件。

九、辅导验收现场检查。我局收到辅导机构书面辅导验收申请后将及时组织现场检查，检查地点原则上为拟发行公司注册地或办公所在地，辅导机构提供全套辅导工作底稿及相关进展、总结、内核报告以及相关中介机构全套工作底稿、报告备查，我局必要时对拟发行公司进行延伸检查。

十、辅导机构不按照本规程规定开展辅导及报送材料、报告工作，违反《证券发行上市保荐业务管理办法》等规定的，我局将依法采取监管措施。