中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2022年第32次发审委会议于2022年3月21日召开,现将会议审核情况公告如下:

一、审核结果

(一)禾丰食品股份有限公司(可转债)获通过。

(二)乐山巨星农牧股份有限公司(可转债)获通过。

二、发审委会议提出询问的主要问题

(一)禾丰食品股份有限公司

根据业绩快报,申请人2021年度的净利润较2021年三季报明显上升。请申请人代表:(1)说明2021年业绩下滑的原因,造成业绩下滑的相关不利因素是否已消除;2021年4季度扭亏且利润大幅增长的原因及合理性;(2)说明2021年业绩快报数据是否审慎适当,是否存在大幅向下修正的可能性;(3)结合各参股公司的生产经营、资产减值计提、审计等情况,说明投资收益核算的准确性,是否存在通过投资收益调节利润的情况;(4)说明预计生猪养殖相关长期资产未来现金流量时,2022年及以后年度毛利率均为正数的原因与合理性,相关资产减值计提是否充分;(5)结合上述情况,说明本次发行是否符合《上市公司证券发行管理办法》的规定。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

(二)乐山巨星农牧股份有限公司

请申请人代表说明:(1)2020年、2021年1-6月申请人生猪业务毛利率高于同行业可比公司的原因及合理性;(2)申请人2021年4季度盈利大幅增加的原因及其合理性,与同行业可比公司是否一致;(3)2021年未计提商誉减值的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

发行监管部

2022年3月21日

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