深圳局以年报审计现场督导为抓手,推动辖区执业审计机构积极履职尽责
日期:2024-04-07 来源:深圳证监局
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近期,深圳局对在辖区执业的14家主要审计机构逐家进行现场督导,审计执业项目覆盖率近70%。通过现场督导,宣讲传达重要工作会议精神,引导审计机构客观认识当前形势和问题,交流研判审计项目重大风险,着力推动深圳注册会计师行业明确责任使命,强化证券市场审计质量控制,切实提升辖区公众公司年报信息披露质量。
一是深化财会监督横向协同,联合开展现场督导。邀请北京局、广东局、辽宁局、深圳证券交易所等加入辖区执业重点审计机构年报监管计划,联合开展现场督导,强化机构监管与项目监管联动,深化财会监督横向协同。
二是宣讲传达重要会议精神,推动明确责任使命。宣讲传达中央金融工作会议精神和2024年证监会系统会计监管工作会议相关监管要求,督促会计师事务所正确认识、深刻理解注册会计师审计的重要意义,积极践行“诚实守信,不逾越底线;以义取利,不唯利是图;稳健审慎、不急功近利;守正创新、不脱实向虚;依法合规,不胡作非为”的中国特色金融文化。明确责任使命,提振审计人员的自我认同感与职业荣誉感。鼓励审计机构坚守职业道德和专业定位,勇于说不、敢于亮剑,营造良好行业生态。
三是力促加强质量控制,强化风险意识。督促会计师事务所对照新质量管理准则的要求,结合审计实践查摆不足,及时整改,构建自我规范、自我提升、自我完善的质量管理长效内生机制。强化一体化管理,充实质控人员力量,安排质控人员尽早介入审计执业项目,将质量控制贯穿于审计执业全过程。强化审计人员独立审计风险意识和职业怀疑态度,不做企业“第二财务总监”,培养“全业务观”审计理念,加强反舞弊能力建设,做到风险隐患早识别、早预警、早暴露、早处置。