云南监管局

云南贝泰妮生物科技集团股份有限公司：

经查，你公司存在以下问题：

一、会计核算不准确

一是部分销售费用核算滞后。二是成本、费用列报科目不准确。三是销售退货会计估计方法不合理。

上述事项不符合《企业会计准则——基本准则》第七条第一款和第十九条、《企业会计准则第30号——财务报表列报》第三十条、《监管规则适用指引——发行类第9号：研发人员及研发投入》第二条、《企业会计准则第13号—或有事项》第四条和第五条第一款、《企业会计准则第14号——收入》第三十二条第一款、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号、证监会令第226号）第三条第一款的规定。

二、内部控制不规范

一是销售费用使用不规范。对部分销售费用实际使用及支付情况的管控不到位，未按规定执行销售费用的预算审批、支付审批、合同审批、供应商准入等内部控制流程。二是对子公司上海贝泰妮生物科技有限公司（以下简称上海贝泰妮）未实施有效管控。上海贝泰妮部分费用报销未按规定履行审批程序、部分报销凭证记载用途与实际用途不一致。三是代管仓未纳入存货盘点范围。

上述事项不符合《上市公司治理准则》（证监会公告〔2018〕29号）第九十四条、《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第二十一条第三款、《企业内部控制基本规范》第三十一条第一款和第三十三条、《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》第四条、《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第七条第一款和《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》第十二条第一款的规定。

三、公司治理不规范

一是临时补充流动资金管理不规范，募集资金闲置期间资金流转管理不规范。二是个别内幕信息登记表及重大事项进程备忘录记载不准确，内幕信息登记表个别人员遗漏登记。三是部分董事会、董事会专门委员会会议未按规定形式召开，董事会决议或记录表述存在错误。四是个别董事高管绩效考核计算不准确。

上述事项不符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）第十三条第一款、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告〔2022〕15号）第五条、《上市公司监管指引第5号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》（证监会公告〔2025〕5号）第七条、《上市公司独立董事管理办法》（证监会令第220号）第三十七条第三款、《上市公司治理准则》（证监会公告〔2025〕5号）第三十三条、《上市公司治理准则》（证监会公告〔2025〕18号）第四十八条的规定。

根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第226号）第五十三条、《上市公司现场检查规则》（证监会公告〔2025〕5号）第二十一条的规定，现决定对你公司采取责令改正的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。你公司应高度重视上述问题，采取有效措施进行整改，提升财务管理规范性和财务核算准确性，加强内部控制管理，规范费用支出和报销，加大对子公司的管控，提升公司内部治理水平，杜绝此类违规行为再次发生，并在收到本决定书之日起30日内向我局提交书面整改报告，我局将对相关事项开展核查并视情况采取进一步措施。

如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

 

 

 

云南证监局          

        2026年11月4日