西藏自治区企业上市融资奖补办法

总 则

为更好发挥资本市场的枢纽功能，优化金融资源供给结构，提高直接融资比重，助推我区经济高质量发展，根据《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）及《西藏自治区人民政府关于进一步提高上市公司质量的实施意见》（藏政发〔2022〕12号）和《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区推进企业上市“格桑花行动”计划的通知》（藏政函〔2023〕18号），特制定本办法。

本办法所称企业直接融资奖补资金（以下简称奖补资金），是指自治区财政安排用于鼓励支持区内企业在上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所和香港交易所等境内外证券交易所首次公开发行股票并上市的奖补资金。

本办法适用于注册登记在西藏自治区内并依法纳税，在境内外证券交易所首发上市企业。

奖补资金预算管理实行“据实结算，当年奖补”和“据实结算、次年奖补”两种模式，即在当年财政预算编制完成前已经首发上市的企业，其奖补资金列入当年预算、当年拨付。当年财政预算编制完成后首发上市的企业奖补资金，列入次年预算、次年拨付。

自治区财政奖补资金按照企业所属关系，拨付同级地市、县（区）财政部门。地市、县（区）财政部门负责拨付企业。自治区所属企业奖补资金由区财政厅拨付企业主管部门。

奖补标准与条件

对在上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所首发上市的企业实行分阶段奖励和一次性奖励相结合的政策。单个企业不重复享受奖励政策，即单个企业从完成股改至成功上市累计最高奖励600万元。

列入自治区重点上市后备企业资源库并完成股份制改造的奖励70万元。

在西藏证监局办理上市辅导备案的企业奖励70万元。

企业首发上市材料被上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所受理并获得回执的奖励110万元。

企业在上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所首发上市成功的一次性奖励350万元。

经证券管理部门批准，并符合中国证监会相关规定在境外主要证券交易所首发上市且募集资金50%以上投资我区的（依据招股说明），按照其实际融资金额的2%给予一次性奖励，最高不超过600万元。

注册地迁入西藏自治区并严格执行中国证券监督管理委员会有关政策且募集资金的10%以上投资在西藏的首发上市企业、一次性给予400万奖励。

奖补资金申报与核拨

各地市财政部门会同企业主管部门组织符合条件的辖内企业申报奖补资金，并经初审后于每年3月31日前将申请材料装订成册报送区财政厅、区金融监管局审核（自治区所属企业主管部门向区财政厅、区金融监管局提交奖补资金申请材料）。申请材料包括：

加盖公章的奖励资金书面申请（包括企业基本情况、上市进程、拟募集资金、拟申请奖励资金等）。

企业营业执照或法人证书（复印件）。

企业诚信纳税相关证明资料。

企业股份制改造、上市辅导验收、交易所受理文件和准予发行股票证明相关证明文件（复印件）。

企业对奖补资金申请报告内容和附属文件真实性负责的申明。

专项资金绩效目标申报表。

区财政厅、区金融监管局要求提供的其他材料。

区金融监管局会同西藏证监局等有关部门对各地市提交的奖补资金申报材料进行合规性审查，并出具书面审查意见报区财政厅。

区财政厅根据区金融监管局报送的奖补资金书面审查意见，核定奖补资金预算，并按预算管理程序及时拨付奖补资金。

监督管理

区金融监管局负责奖补资金申报材料的合规性审查，及时查漏补缺、纠偏纠错，确保申报资料全面、真实、准确。区财政厅负责奖补资金预算管理和监督工作。企业主管部门负责绩效管理有关工作，确保发挥资金使用效益。

各地市财政部门会同企业主管部门认真组织开展辖内企业奖补资金申报、审核工作，对本地区申请材料真实性负责。

申报奖补资金企业应如实提交申请材料，不得弄虚作假，骗取、套取奖补资金。发现骗取、套取奖补资金的，各级财政部门会同有关部门追回奖补资金，取消以后年度奖补资金申报资格，并依照《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等有关规定追究相应责任；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

获得奖补资金的企业，应当按照国家财务、会计制度的有关规定进行账务处理，自觉接受财政、审计监督。

附 则

各受益地市、县（区）结合本地实际，可在自治区财政奖补基础上，对本地上市企业进行适当奖励，并履行相关主体责任。

本办法由区财政厅、区地方金融监管局负责解释和修订。

本办法自2023年1月1日起施行，有效期至2028年1月1日。