索 引 号:40000895X/2019-00255 分类: 行政监管措施 ; 上市公司行政监管措施决定
发布机构: 福建证监局 发文日期: 2019年01月09日
名  称: 关于对朱丽燕采取出具警示函措施的决定
文  号: 中国证券监督管理委员会福建监管局行政监管措施决定书〔2019〕3号 主 题 词: 信息披露 审计 财务 仲裁





朱丽燕

  经查,我局发现福鼎白茶股份有限公司(以下简称白茶股份)存在如下问题:

  一、重大诉讼、仲裁信息披露不及时

  2016年至2017年间,白茶股份涉及多个诉讼、仲裁事项,其中,福州市仲裁委员会2016127日受理、2016318日裁决的仲裁事项要求白茶股份偿还中国工商银行福鼎支行(以下简称工行福鼎支行)765.98万元债务;福鼎市人民法院201621日受理、2016415日判决的诉讼事项要求白茶股份偿还福鼎市恒兴村镇银行(以下简称恒兴银行)645.18万元债务;福鼎市人民法院2017213日受理、20171130日判决的诉讼事项要求白茶股份偿还中国建设银行福鼎支行(以下简称建行福鼎支行)1,413.38万元债务;福鼎市人民法院201792日受理、20171015日判决的诉讼事项要求白茶股份全资子公司以抵押物对被担保公司欠福鼎市农村信用合作联社(以下简称福鼎农信社)1,592.75万元债务承担担保责任。

  上述4项诉讼或仲裁的受理通知书白茶股份均于仲裁机构或法院受理后15日内收到,4项诉讼或仲裁金额均超过白茶股份最近一期经审计净资产10%。白茶股份未及时披露上述诉讼和仲裁事项的信息,直到2018727日以补发公告的方式予以披露,违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》第三十七条和中国证监会《非上市公众公司监督管理办法》(中国证券监督管理委员会令第96号,以下简称《办法》)第二十五条的规定。

  二、定期报告披露的诉讼和仲裁信息不实

  除前述诉讼和仲裁外,白茶股份2016年还收到工行福鼎支行福鼎市泰益小额贷款股份有限公司(以下简称泰益公司)分别提起的以白茶股份为被申请人或被告的2件仲裁或诉讼的受理通知书;2017年还收到建行福鼎支行、福鼎农信社、恒兴银行、福鼎市恒泰混凝土有限公司、中国光大银行福州分行分别提起的以白茶股份或白茶股份全资子公司为被告的6件诉讼的受理通知书,以及白茶股份提起的以泰益公司为被上诉人的1件诉讼受理通知书。白茶股份2016仲裁和诉讼请求金额合计为1,931.25元,占2016年经审计净资产的26.43%2017年诉讼请求金额合计为4,532.71万元,占2017年经审计净资产的60.63%。白茶股份2016年年报披露2016年不存在重大诉讼、仲裁事项;在2017年年报披露2017年发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额未占净资产10%及以上。白茶股份披露的信息与实际情况不符,违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引(试行)》第二十一条和办法》第二十条的规定。

  三、2017年财务报告不准确

  (一)少计财务费用343.21万元

  白茶股份披露的2017年经审计财务费用为92.99万元,其中,利息支出76.74万元。经查,白茶股份2017年存续的贷款共有20笔,多数逾期还本付息2017年贷款应支出利息(含罚息)419.95万元。白茶股份少计财务费用343.21万元。

  (二)多确认营业外收入117.25万元

  白茶股份2017年年报披露公司2017年经审计营业外收入为120.50万元,主要为银行免除利息产生的收入。经查,2017年初,白茶股份有2笔工行福鼎支行贷款未归还,金额分别为300万元、689万元,分别从20155月、20159月起逾期。工行福鼎支行于2017421日出具《情况说明》,称与白茶股份初步形成执行和解方案,“在20185月份前抵押物处理完毕归还所欠贷款后,给予免除所欠贷款的全部利息”,但该方案“最终审批权在省分行,需省分行审批后方可执行”。目前,白茶股份尚有166.78万元工行福鼎支行贷款本金未偿还,也未收到中国工商银行福建省分行关于免除所欠贷款的全部利息的书面文件。白茶股份于2017421日、1231日分别将上年结转的应付工行福鼎支行利息冲回41.31万元、75.95万元,确认117.25万元营业外收入依据不足。白茶股份2017年多确认营业外收入117.25万元。

  白茶股份上述行为违反了办法》第二十条的规定。

  你作为白茶股份时任董事长,是上述违规行为的主要责任人。根据《办法》第六十二条的规定,我局决定对你采取出具警示函的监督管理措施。警示你加强《证券法》和《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规和会计准则学习,认真履行法定职责,切实提高白茶股份信息披露和财务核算质量。

  如对本监督管理措施不服,你可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请,也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督管理措施不停止执行。

 

 

                  福建证监局

  201919