站内搜索:
您的位置:首页>行政处罚
湖北证监局行政处罚决定书[2018]6号
时间:2018-07-25 来源:

 

当事人:关杭军男,1961年11月出生,时为武汉银都文化传媒股份有限公司(以下简称银都传媒公司)实际控制人,时任银都传媒公司董事长。住址:武汉市洪山区。

依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,我局对银都传媒公司信息披露违法行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利,关杭军未提出陈述和申辩意见,也未要求听证。本案现已调查、审理终结。

经查明,银都传媒公司存在以下违法事实:

  一、虚增主营业务收入

2014年至2016年上半年,银都传媒公司通过与其销售商河南金龟子文化发展有限公司(以下简称河南金龟子)、四川嘉骐文化传播有限公司(以下简称四川嘉骐)、长春市新林书刊发行有限公司(以下简称长春新林)、深圳市知友文化传媒有限公司(以下简称深圳知友)、海口美兰求知宏书店(以下简称海口美兰求知宏)、南宁市精华书店(以下简称南宁精华)、天津永盛堂医药科技有限公司(以下简称天津永盛堂)、北京通宇嘉作文化传媒有限公司(以下简称北京通宇嘉作)签订没有真实业务往来的业务合同,虚构主营业务收入。

  (一)2014年年度报告虚增主营业务收入

2014年,银都传媒公司与河南金龟子、四川嘉骐、长春新林、深圳知友、海口美兰求知宏等5家公司签订没有真实业务往来的《动画短片制作合同》或《企业动画形象设计合同》,并依据相关合同确认收入,分别虚增主营业务收入5,786,407.77元、1,674,757.29元、349,514.57元、4,252,427.19元、836,893.2元,总计虚增主营业务收入12,900,000.02元,占银都传媒公司2014年年度报告披露的主营业务收入金额(31,235,563.49元)的41.30%。

  (二)2015年年度报告虚增主营业务收入

2015年,银都传媒公司与河南金龟子、四川嘉骐、长春新林、深圳知友、海口美兰求知宏、南宁精华、天津永盛堂、北京通宇嘉作等8家公司签订没有真实业务往来的《动画短片制作合同》《企业动画形象设计合同》或《虚拟现实技术应用合作合同》,并依据相关合同确认收入,分别虚增主营业务收入4,611,650.49元、3,446,601.95元、796,116.5元、5,660,194.17元、776,699.03元、3,087,378.64元、8,490,565.93元、4,528,301.76元。总计虚增主营业务收入31,397,508.47元,占银都传媒公司2015年年度报告披露的主营业务收入金额(52,467,796.89元)的59.84%。

(三)2016年半年报虚增主营业务收入

2016年上半年,银都传媒公司通过与河南金龟子、四川嘉骐、长春新林、深圳知友、海口美兰求知宏、南宁精华等6家公司签订没有真实业务往来的《动画短片制作合同》或《企业动画形象设计合同》,并依据相关合同确认收入,分别虚增主营业务收入1,876,699.03元、1,436,893.22元、1,466,019.43元、1,941,747.6元、1,990,291.26元、1,805,825.24元,总计虚增主营业务收入10,517,475.78万元,占银都传媒公司2016年半年度报告披露的主营业务收入金额(17,470,365.73元)的60.20%。

上述虚增主营业务收入构成相关定期报告的虚假记载。

 二、虚假记载关联方关系 

  (一)虚假记载与武汉回响数字媒体技术有限公司的关联关系

武汉回响数字媒体技术有限公司(以下简称武汉回响)成立于2011年8月11日,注册资金50万元,李某、庄某生分别出资30万元和20万元,法定代表人李某。经查,关杭军、李文(二人为夫妻关系)为银都传媒公司实际控制人,李某为李文的弟弟、关杭军的妻弟,庄某生为李文的母亲、关杭军的岳母。依据《企业会计准则36号—关联方披露》第四条,汉回响为银都传媒公司关联方。

银都传媒公司在2014年年报、2015年年报、2016年半年报中披露对武汉回响的预付账款时,将其与武汉回响的关系虚假记载为“非关联方”。

(二)虚假记载与武汉西耶那新媒体技术有限公司的关联关系

武汉西耶那新媒体技术有限公司(以下简称西耶那),成立于2011年1月4日,成立时名为武汉慈草堂商贸有限公司(以下简称慈草堂),2015年12月21日更名为西耶那。现查明以下事实:第一,2011年下半年后,慈草堂不再开展经营业务。应关杭军的要求,慈草堂法定代表人余某彬将慈草堂的唯一银行账户借给关杭军转账使用。2015年12月21日,余某彬应关杭军要求,将慈草堂公司名称变更为西耶那,经营范围变更为广告制作、游戏开发等。第二,银都传媒公司财务人员可以随时取得西耶那的三证、公章、财务印鉴和网银UKEY。第三,西耶那与银都传媒公司、武汉回响、关杭军、苏金菊等相关公司或个人的资金划转手续,均由其财务人员吴某园按照银都传媒公司财务总监苏金菊的指令完成,或由苏金菊或其指定的银都传媒公司的财务人员直接完成。根据《企业会计准则第36号—关联方披露》第三条规定,一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响的,构成关联方。由此认定,不晚于2015年12月21日,银都传媒公司与西耶那构成关联关系。

银都传媒公司在2016年半年报中披露对西耶那的预付账款时,将其与西耶那的关系虚假记载为“非关联方”。

(三)虚假记载与武汉远景维思咨询服务有限公司的关联关系

武汉远景维思咨询服务有限公司(以下简称远景维思),成立于2014年5月7日。现查明以下事实:第一,2016年5月份之后,远景维思的三证、公章、财务章等资料就交由银都传媒公司财务人员保管。第二,远景维思纳税申报工作均由银都传媒公司财务人员完成。第三,2016年6月30日,银都传媒公司财务人员为远景维思办理了“三证合一”的新版营业执照。根据《企业会计准则第36号—关联方披露》第三条规定,一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响的,构成关联方。由此认定,不晚于2016年6月1日,银都传媒公司与远景维思构成关联方

银都传媒公司在2016年半年报中披露对远景维思的预付账款时,将其与远景维思的关系虚假记载为“非关联方”。

三、未披露关联方资金占用

银都传媒公司实际控制人关杭军、李文及其关联方主要通过三种方式占用银都传媒公司资金:一是直接拆借形成关联方资金占用;二是通过支付预付款项,形成关联方资金占用;三是通过第三方(甚至第四方)间接拆借,形成关联方资金占用。

(一)2014年年报未披露的关联方资金占用

2014年,银都传媒公司在武汉回响占用其资金44,264,140元的情况下(在2014年年报中反映为非关联方预付账款期初余额),先后16次以预付款形式向武汉回响提供资金75,101,500元,期间武汉回响偿还47,532,000元,银都传媒公司结转成本47,808,000元。前述形成武汉回响当期关联方资金占用发生额75,101,500元,占用余额24,025,640元。

2014年,关杭军直接拆借银都传媒公司资金2,724,000元,期间全部偿还。2014年6月27日,银都传媒公司向慈草堂支付预付款项800,000元,当日经吴某园账户全部转至关杭军账户。前述形成关杭军当期关联方资金占用发生额3,524,000元,占用余额800,000元。

(二)2015年年报未披露的关联方资金占用

2015年银都传媒公司在武汉回响占用其资金24,025,640元的情况下(在2015年年报中反映为非关联方预付账款期初余额),先后21次以预付款形式向武汉回响提供资金67,270,237.34元,期间武汉回响偿还82,010,000元。此外,2015年12月14日至2015年12月16日,银都传媒公司向远景维思累计支付预付款10,960,020元,其中6,160,000划转至武汉回响(另有2,390,000元转至慈草堂),构成武汉回响对银都传媒公司的资金占用。前述形成武汉回响关联方资金发生额73,430,237.34元,期末占用余额15,445,877.34元。

2015年,关杭军直接拆借银都传媒公司资金8,534,400元,期间全部偿还。2015年12月16日,远景维思将前述2,390,000元先后经由慈草堂、吴某园账户转至关杭军账户。12月17日至2015年12月23日。银都传媒公司先后4次以预付账款形式向远景维思提供资金4,180,000元,并于当日全部转至关杭军账户;30日至31日,关杭军向远景维思偿还4,000,000元,并由远景维思于当日归还至银都传媒公司。前述形成关杭军对银都传媒公司的关联资金方占用发生额为15,104,400元,期末占用余额3,370,000元。

(三)2016年半年报未披露的关联方资金占用情况

2016年上半年,银都传媒公司在武汉回响占用其资金15,445,877.34元的情况下,先后7次以预付款形式向武汉回响提供资金23,213,540元,期间武汉回响偿还450,000元前述形成武汉回响当期关联方资金占用发生额23,213,540,占用余额38,209,417.34元。

2016年上半年,银都传媒公司先后9次以预付款形式向关联方西耶那提供资金17,607,000元,期间西耶那偿还8,460,000元;2月5日,银都传媒公司向远景维思提供资金180,000,当日由远景维思悉数划转至西耶那。前述形成西耶那对银都传媒公司的关联资金占用资金发生额为17,787,000元,余额9,327,000元。

  2016年1月4日至4月18日,银都传媒公司先后22次以预付账款形式向远景维思提供资金34,996,000元,其中24,996,000元划转至关杭军账户,10,000,000元划转至李文账户。期间关杭军经由远景维思账户偿还2,000,000元。此外,关杭军直接拆借银都传媒公司资金700,000元,期间全部偿还。前述形成关杭军关联方资金占用发生额为25,696,000元,期末占用余额为28,166,000元;形成李文关联方资金占用发生额10,000,000元,余额10,000,000元。

依据《企业会计准则第36号—关联方披露》第八条、第十条、第十一条,前述银都传媒公司与武汉回响、西耶那之间的资金往来构成关联交易,应当在财务报表附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。银都传媒公司未按上述规定在2014年年报、2015年年报、2016年半年报中披露与武汉回响、西耶那、关杭军、李文之间关联交易的交易类型及交易要素,而是在上述定期报告的财务报表附注中,将关联交易情况记载为“无”,构成信息披露虚假陈述和重大遗漏。  

上述违法事实,有相关笔录、情况说明、工商登记资料、财务凭证、银行流水、担保合同、定期报告及公安机关提供的亲属关系证明等证据证明。

《国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》(国发[2013]49号)第五条“加强事中、事后监管,保障投资者合法权益”中规定:“证监会应当比照证券法关于市场主体法律责任的相关规定,严格执法,对虚假披露、内幕交易、操纵市场等违法违规行为采取监管措施,实施行政处罚。”《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第96号)第二十条规定:“公司及其他信息披露义务人应当按照法律、行政法规和中国证监会的规定,真实、准确、完整、及时地披露信息,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司及其他信息披露义务人应当向所有投资者同时公开披露信息。公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责,保证公司披露信息的真实、准确、完整、及时。”第六十条规定:“公司及其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,依照《证券法》第一百九十三条的规定进行处罚。”

综上,银都传媒公司的行为违反了《证券法》第六十三条关于信息披露的规定,构成《证券法》第一百九十三条所述信息披露违法行为。

对银都传媒公司的信息披露违法行为,时任董事长关杭军是直接负责的主管人员。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第一百九十三条第一款的规定,我局作出以下决定:

关杭军给予警告,并处以30万元罚款。

上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内,将罚款汇交中国证券监督管理委员会(开户银行:中信银行总行营业部,账号7111010189800000162,由该行直接上缴国库),并将注有当事人名称的付款凭证复印件送湖北证监局备案。当事人如果对本处罚决定不服,可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议,也可以在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间,上述决定不停止执行。

 

 

 

                         湖北证监局

                         20187月25



关于我们 | 联系我们 | 法律声明
版权所有:中国证券监督管理委员会 京ICP备 05035542号