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中国证券监督管理委员会重庆监管局行政处罚决定书[2016]1号(重庆同德投资集团有限公司、彭超、张强、张丹)
时间:2016-03-02 来源:

   当事人:重庆同德投资集团有限公司(以下简称同德集团),住所地:重庆市涪陵区蔺市镇。

   彭超,男,196710月出生,时任同德集团法定代表人、董事长,住址:重庆市渝北区。

   张强,男,19731月出生,住址:重庆市渝北区。

   张丹19814月出生,住址:重庆市渝北区。

   依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,我局对同德集团涉嫌违反证券法律法规的行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人未提出陈述、申辩意见,也未要求听证。本案现已调查、审理终结。

   经查明,同德集团存在以下违法事实:

   一、借用他人证券账户买卖金科股份

   201412月,同德集团通过重庆尚贻商贸有限责任公司、重庆渝泽商贸有限公司、重庆邦强商贸有限公司向重庆两江新区众盛小额贷款有限公司、重庆市恒如商贸有限公司、重庆市涪陵商汇小额贷款有限公司合计融入资金2.7亿元用于发展公司业务。为提高资金利用效率,同德集团决定将闲置资金用于股票短期投资。因同德集团未开立证券账户,重庆同科财务咨询有限公司(以下简称同科财务)同德集团法定代表人彭超实际控制的另一家公司,该公司开立有证券账户,同德集团法定代表人彭超遂决定借用同科财务证券账户供同德集团使用。此外,考虑到企业买卖股票须缴纳所得税,彭超安排张强去借用杨某、赵某芩、汪某华、马某骏、郑某燕、张丹等6人及张强自己的证券账户供同德集团使用。20141225日—26日,彭超、张强和张丹三人在渝北区欧瑞锦江酒店使用笔记本电脑操作同科财务、杨某、赵某芩、汪某华、马某骏、郑某燕、张丹、张强等8个证券账户大量买入金科股份。同德集团利用上述证券账户买卖股票时,由彭超做出投资决策,决定具体买卖品种和买卖数量、买卖金额,张强负责下单等具体操作。张强在下单操作时,曾请他妹妹张丹帮忙操作上述证券账户。20151月中旬,彭超指令张强卖掉上述证券账户持有的金科股份。随后一段时期内,张强和张丹又按照彭超的指令,多次使用同科财务证券账户买卖金科股份。

   二、借用相关证券账户买卖金科股份情况

  (一)借用同科财务证券账户交易情况

   20141226日同科财务账户买入金科股份5625253股,成交金额8764.5万元;201515日至114日,同科财务账户卖出金科股份5625253股,成交金额8751.65万元。2015119日至123日,同科财务账户买入金科股份1930226股,成交金额3249.89万元;2015121日至330日,同科财务账户卖出金科股份1930226股,成交金额4549.42万元。2015424日至54日,同科财务账户买入金科股份501600股(2015428日,金科股份送转股份后,截至201554日,同科财务持有金科股份708800股),成交金额633.47万元;201555日,同科财务账户卖出金科股份708800股,成交金额597.03万元。201556日,同科财务账户买入金科股份1118200股,成交金额903.60万元;2015511日,同科财务账户卖出金科股份1118200股,成交金额885.29万元。

   同德集团借用同科财务账户期间,同科财务账户累计买入金科股份9175279股,买入累计成交金额13551.46万元;同科财务账户累计卖出金科股份9382749股(包含期间金科股份送转207200股),卖出累计成交金额14783.39万元。

   (二)借用杨某证券账户交易情况

   20141225日至1226日,杨某账户买入金科股份456821股,成交金额715.85万元;2015114日,杨某账户卖出金科股份456821股,成交金额778.88万元。201536日至316日,杨某账户买入金科股份1473658股,成交金额2498.65万元;2015325日至330日,杨某账户卖出金科股份1473658股,成交金额3618.95万元。201557日,杨某账户买入金科股份1200股,成交金额0.91万元。

   经核实,杨某账户上述交易金科股份记录中,20141225日买入金科股份300股和201557日买入金科股份1200股两笔交易为杨某本人下单,交易MAC地址为74D435FDBF2F,交易IP地址为61.128.255.106,与杨某本人办公电脑MAC地址和IP地址一致。杨某证券账户上述2笔交易金科股份的资金来源与该账户其余交易金科股份的资金来源不一致。上述2笔交易金科股份为杨某本人投资交易。杨某账户201536日至330日期间分别买入和卖出金科股份1473658股的交易为彭超个人借用杨某证券账户的投资行为。

   同德集团借用杨某账户期间,杨某账户累计买入金科股份456521股,买入累计成交金额715.85万元;杨某账户累计卖出金科股份456821股,卖出累计成交金额778.88万元。因杨某账户在借给同德集团使用之前,杨某本人已持有金科股份300股,同德集团交易人员在卖出金科股份时,将杨某账户持有的金科股份全部卖出,因此卖出数量比买入数量多300股,最终计算盈利时,已经将上述300股的盈利扣除。

   (三)借用赵某芩证券账户交易情况

   20141226日,赵某芩账户买入金科股份482600股,成交金额747.72万元;2015114日,赵某芩账户卖出金科股份482600股,成交金额822.83万元。2015119日,赵某芩账户买入金科股份580600股,成交金额996.92万元;2015325日和330日,赵某芩账户卖出金科股份580600股,成交金额1414.46万元。

   经核实,赵某芩账户2015119日至330日期间分别买入和卖出金科股份580600股的交易为彭超个人借用赵某芩证券账户的投资行为。同德集团借用赵某芩账户期间,赵某芩账户累计买入金科股份482600股,买入累计成交金额747.72万元;赵某芩账户累计卖出金科股份482600股,卖出累计成交金额822.83万元。

   (四)借用张丹证券账户交易情况

   20141226日至1229日,张丹账户买入金科股份1121900股,成交金额1753.51万元;20141231日和2015114日,张丹账户卖出金科股份1121900股,成交金额1899.30万元。2015119日至120日,张丹账户买入金科股份584100股,成交金额997万元;2015325日和2015330日,张丹账户卖出金科股份584100股,成交金额1423.96万元。

   经核实,张丹账户2015119日至330日期间分别买入和卖出金科股份584100股的交易为彭超个人借用张丹证券账户的投资行为。同德集团借用张丹账户期间,张丹账户累计买入金科股份1121900股,买入累计成交金额1753.51万元;张丹账户累计卖出金科股份1121900股,卖出累计成交金额1899.30万元。

   (五)借用张强证券账户交易情况

   20141225日至1226日,张强账户买入金科股份1184500股,成交金额1814.30万元;20141230日和2015114日,张强账户卖出金科股份1184500股,成交金额2000.30万元。2015120日,张强账户买入金科股份586500股,成交金额997.50万元;2015324日和2015325日,张强账户卖出金科股份586500股,成交金额1366.86万元。

   经核实,张强账户2015120日至325日期间分别买入和卖出金科股份586500股的交易为彭超个人借用张强证券账户的投资行为。同德集团借用张强账户期间,张强账户累计买入金科股份1184500股,买入累计成交金额1814.30万元;张强账户累计卖出金科股份1184500股,卖出累计成交金额2000.30万元。

   (六)借用汪某华证券账户交易情况

   20141226日,汪某华账户买入金科股份522400股,成交金额797.52万元;2015114日,汪某华账户卖出金科股份522400股,成交金额890.69万元。2015119日和120日,汪某华账户买入金科股份582200股,成交金额997.45万元;2015324日,汪某华账户卖出金科股份582200股,成交金额1342.52万元。

   经核实,汪某华账户2015119日至324日期间分别买入和卖出金科股份582200股的交易为彭超个人借用汪某华证券账户的投资行为。同德集团借用汪某华账户期间,汪某华账户累计买入金科股份522400股,买入累计成交金额797.52万元;汪某华账户累计卖出金科股份522400股,卖出累计成交金额890.69万元。

   (七)借用马某骏证券账户交易情况

   20141226日,马某骏账户买入金科股份552000股,成交金额848.38万元;2015114日,马某骏账户卖出金科股份552000股,成交金额919.75万元。2015119日,马某骏账户买入金科股份879100股,成交金额1497.27万元;2015317日至330日,马某骏账户卖出金科股份879100股,成交金额2103.97万元。

   经核实,马某骏账户2015119日至330日期间分别买入和卖出金科股份879100股的交易为彭超个人借用马某骏证券账户的投资行为。同德集团借用马某骏账户期间,马某骏账户累计买入金科股份552000股,买入累计成交金额848.38万元;马某骏账户累计卖出金科股份552000股,卖出累计成交金额919.75万元。

   (八)借用郑某燕证券账户交易情况

   2014321日至129日,郑某燕账户买入金科股份155800股,成交金额189.52万元;1226日,郑某燕账户买入金科股份738700股,成交金额1150.27万元;20141231日,郑某燕账户卖出金科股份894500股,成交金额1397.95万元。201516日至18日,郑某燕账户买入金科股份72600股,成交金额105.96万元;2015114日,郑某燕账户卖出金科股份72600股,成交金额120.82万元。2015115日,郑某燕账户买入金科股份100000股,成交金额165.21万元;2015119日,郑某燕账户买入金科股份874200股,成交金额1504.77万元;2015325日和43日,郑某燕账户卖出金科股份974200股,成交金额2366.37万元。

   经核实,郑某燕账户上述交易金科股份记录中,2014321日至129日买入金科股份155800股的资金来源于何某银行账户转入资金;郑某燕证券账户20141226日至20151月期间买入金科股份的资金系同德集团通过重庆邦强商贸有限公司和重庆尚贻商贸有限公司银行账户转入资金。郑某燕证券账户2014321日至129日买入金科股份155800股的交易不属于同德集团投资行为。郑某燕账户2015119日至43日期间分别买入和卖出金科股份874200股的交易为彭超个人借用郑某燕证券账户的投资行为。同德集团借用郑某燕账户期间,郑某燕账户累计买入金科股份911300股,买入累计成交金额1421.44万元;郑某燕账户累计卖出金科股份811300股,卖出累计成交金额1518.77万元。郑某燕账户在借给同德集团使用之前,郑某燕账户已持有金科股份155800股,交易人员在卖出金科股份时,将郑某燕账户持有的金科股份全部卖出,因此卖出数量比买入数量多155800股,最终计算盈利时,已经将上述155800股的盈利扣除;同时,同德集团借用郑某燕证券账户于2015115买入的100000股金科股份在2015119日之后才予以卖出,计算盈利时,已将这100000股的盈利累计计算。

   三、相关证券账户累计盈利

   根据深圳证券交易所提供的“指定账户指定期间交易金科股份的盈利”资料,上述8个账户在同德集团借用期间,扣除交易印花税和手续费(注:手续费统一按照成交金额0.3%计算,采用先进先出法计算)后,累计盈利18,023,384.05元。

   上述事实,有借款协议,彭超、张丹、张强、杨某、赵某芩、汪某华、马某骏、郑某燕等人的询问笔录,同科财务、杨某、赵某芩、汪某华、马某骏、郑某燕、张丹、张强等8个证券账户交易流水,同德集团提供的《关于在二级市场购买金科股份股票事项的补充报告》和情况说明、借条及相关会计凭证,深圳证券交易所出具指定账户指定期间交易金科股份的盈利计算表等证据为证,足以认定。

   同德集团上述行为违反《证券法》第八十条“禁止法人非法利用他人账户从事证券交易”的规定,构成了《证券法》第二百零八条的违法行为。

   时任法定代表人彭超是同德集团借用他人证券账户从事证券交易行为的决策人,是本案直接负责的主管人员。张强实施了帮助同德集团借用他人及自己证券账户的行为,还在同德集团借用他人证券账户从事证券交易时提供下单设备、负责具体下单操作、组织其他人员参与下单,是本案的其他直接责任人员。张丹实施了为同德集团提供证券账户的行为,还在同德集团借用他人证券账户从事证券交易时提供笔记本电脑、手机等下单设备,根据指令具体下单操作,是本案的其他直接责任人员。

   根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第二百零八条之规定,我局决定:

   一、责令同德集团改正,没收同德集团违法所得18,023,384.05元,并处以罚款18,023,384.05元。

   二、对彭超给予警告,并处以罚款5万元。

   三、对张强给予警告,并处以罚款3万元。

   四、对张丹给予警告,并处以罚款3万元。

   当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内,将罚没款汇交中国证券监督管理委员会(开户银行:中信银行总行营业部,账号:7111010189800000162,由该行直接上缴国库),并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会稽查局和中国证券监督管理委员会重庆监管局备案。如果对本处罚决定不服,可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议,也可在收到本处罚决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间,上述决定不停止执行。 

 

 

                                       重庆证监局

                                     2016223

  

            

                      



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