--北京证监局圆满完成上市公司年报审核工作
   日前，北京证监局上市一处、二处（以下简称“上市处”）全面完成辖区上市公司2007年年报审核工作，完成上市公司年报审核表107份，完成上市公司年度基本数据统计及汇总分析、募集资金、长期股权投资、内控制度建设、新准则执行问题等12个专项统计事项及上市部规定上报的8张统计表，完成汇总分析报告1份及专题分析报告9项，共计8.7万字。

在年报审核过程中，上市处在主管领导局长助理杨琳同志的带领下，结合年报编制前中国证监会召开的全国上市公司财务工作会议精神和编报新要求、新内容，从学习准备入手，把工作做扎实、做细致、做深入；并在此基础上，结合辖区央企控股公司、银行类上市公司集中的特点，及民营控股公司数量、规模壮大的趋势，分别对三类公司进行分类分析，以期通过对其特殊性的研究和探讨，寻找适当的监管模式，提高监管效率。本次年报审核监管工作主要特点如下：

1、制定工作计划，抓组织部署。

制定年报审核工作计划，明确审核标准、每家公司审核时间、统计分析、专题报告及汇总报告完成的时间安排；制定、修订各类统计表格，做好年报监管的准备工作。

2、及时下发通知，抓专业指导。

我局就年报相关事项累计向上市公司和会计师事务所下发三份通知；对辖区公司在年报编制期间出现的会计问题，按照证监办发[2008]7号文的要求，在我局会计专业技术小组讨论基础上，2次以《会计问题征询函》的方式向会会计部征询处理意见，及时反馈公司，切实加强指导。

3、加强会计师管理，抓审计质量。

我局在今年的年报审核工作中，进一步加强与注册会计师事前、事中及事后沟通和管理：事前逐家约请负责审计会计师来我局沟通情况，要求会计师上报并逐家审阅《审计总体策略》；事中及时听取会计师汇报审计情况，发现问题及时处理；事后通过电话询问、发问询函等方式对年报审核中发现问题与疑点询问会计师事务所，重点问题要求其来我局汇报情况，审阅会计师与公司董事会审计委员会、独立董事沟通记录及《审计工作情况总结》；调阅全部公司风险控制测试部分审计底稿，对会计师执行风险导向型新审计准则的情况进行检查。

4、发扬既往有效工作模式，抓工作效果。

坚持《上市公司问题与疑点台帐》汇总制度，以此确定重点监管对象及风险分类，为下一步有的放矢地实施监管夯实基础；坚持《年报审核工作简报》制度，汇总本周年报披露情况，年报审核进展及数据统计进展情况，汇总各公司年报审核发现主要问题及监管人员对所监管公司的风险分类及现场检查意见，做到审核进展一目了然，主要问题清晰明了，审核方法相互借鉴，督促、保证年报审核工作按期顺利进行。

5、重点审核公司治理、内控评价披露情况，抓规范落实。

年报审核过程中，我局要求公司及时报送《公司内控制度自我评估报告》和会计师事务所出具的《对被审计公司内控制度自我评估报告的审核评价意见》；报送独立董事与公司管理层及年审注册会计师沟通书面记录；董事会审计委员会在年报工作过程中形成的各项文件。通过上述文件的审阅，检查公司对《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235号）各项要求的具体执行情况。

通过年报审核，监管人员对所监管公司情况做到“说得清”，对辖区上市公司基本面和发展趋势及风险点做到“心中有数”，为下一步的一线监管工作提供了基础；为开展现场检查提供了有的放矢的线索；同时，也使监管队伍在非现场监管方面的水准有了进一步的提升。