为规范审计行为,提高信息披露质量,促进辖区监管对象规范健康发展,青海证监局于2008年1月14日召开了“青海辖区2007年报审计工作座谈会”,对辖区2007年报审计工作进行了座谈。辖区10家上市公司、1家证券公司、1家期货公司年报审计的相关会计师事务所的签字注册会计师、项目经理及青海证监局相关处室30多人参加了会议。
会上,青海证监局党委书记、局长王建军同志就青海辖区2007年报审计工作谈了自己的看法。她说,审计与评估机构监管一直是我局监管工作重点之一。近几年,为加强会计监管,中国证监会建立了会计与评估机构辖区监管责任制,加强了对资本市场重大会计、审计、资产评估问题的监管组织协调,提高证券监管人员对会计、审计等政策的把握能力。我局按照中国证监会会计部要求,认真贯彻会计与评估机构监管责任制,积极开展新会计准则和新审计准则的前期调研,加大辖区上市公司的年报审计监管力度,财务信息披露质量明显提高,新旧准则实现了平稳过渡,取得了积极的工作成效。 对做好2007年报审核工作,王建军局长提出了要求。第一,会计师事务所对年报审计工作要进行周密安排,派出业务过硬的人员参与年报审计工作,在年报审计过程中要继续研究新会计准则实施中的新情况、新问题,对前期新准则执行中出现的各类问题,在2007年报审核中要继续关注,及时就疑难问题向我局报告。第二,会计师事务所要进一步健全内部治理机制,完善质量控制制度,将审计准则的理念、方法和要求落到实处,切实提高审计执业质量。在审计工作中,要重点关注特殊交易事项,特别是债务重组、资产处置或置换、异常的股权收购或出售、非经常性的关联交易、不具有商业实质的非关联交易等事项。第三,要进一步做好与上市公司治理层的沟通,强化信息披露工作,尽量避免年报披露后又进行重大会计差错更正。重点关注上市公司是否存在前清后欠、期间占用期末归还、变相资金占用、关联占用非关联化等情况。要通过强化信息披露,使所有投资者能够公平、及时、完整地获知信息,有效遏制虚假信息披露和内幕交易等违法行为的现象。第四,要客观、全面审计公司财务报告,如实披露被立案稽查的上市公司的风险,切实做好新准则实施后的年报审计工作。第五,要加强诚信建设。诚信是支持资本市场有效运作的重要基础,各会计师事务所要加强诚信教育和职业道德建设,诚实正直,勤勉尽责,恪守独立、客观、公正的原则。 |