为切实做好陕西上市公司2007年年报审计工作，进一步提高辖区上市公司财务信息披露质量，12月14日，陕西证监局召开了“陕西上市公司2007年度财务报告审计工作会议”。陕西省注册会计师协会和负责陕西上市公司审计的11家会计师事务所负责人及各上市公司审计项目负责人参加了会议。

会上，王宏斌副局长指出资本市场是一个讲“三公”原则的信用市场，其规范发展的基础是高质量的信息流，特别是上市公司的财务信息质量。而作为这个市场“经济警察”的会计师事务所承担的审计工作是确保财务信息质量的第一道关口，直接关系到上市公司财务信息质量的高低，责任重大，任重道远。他要求，各会计师事务所及其从业人员一是思想上务必高度重视年报审计工作，切实提高对年报审计工作重要性的认识，不能抱有任何侥幸心理，要放眼长远，处理好眼前利益与长远利益的关系；二是要树立正确的执业理念，遵守职业道德，诚实守信，勤勉尽责；三是要加强学习、深入贯彻相关法律法规和审计执业准则，提高专业胜任能力；四是要切实强化风险意识，推行全面质量控制和风险管理；五是要加强与监管部门的沟通与协作，共同致力于提高上市公司财务信息披露质量。

会议通报了各会计师事务所在年报审计执业过程中存在的一些问题，并通过监管责任人与主审会计师“一对一”的沟通方式，逐家通报监管中发现的重点关注事项。针对以前年度审计工作中存在的突出问题，我局要求在2007年度年审工作中要加强学习，深入贯彻执行新审计执业准则；保持职业怀疑态度，有效揭示和控制风险；高度重视审计质量控制环节，加强对审计人员的指导、监督与复核；严格履行应有的审计程序，不得随意省略或走过场；充分考虑人员储备及专业胜任能力，做好前后任会计师沟通；充分收集证据，做好工作底稿切实关注重点问题等具体监管要求。为确保审计质量，我局将进行事中、事后的检查督导，对未勤勉尽责、审计工作存在问题的会计事务所，视其情节轻重，采取谈话提醒、责令改正、认定为不适当执业人选、记入诚信档案、提请吊销其从事证券期货相关业务资格及立案稽查等方式进行处置。

通过这次会议，各会计师事务所及审计人员深刻地认识到所肩负的责任，增强了谨慎执业的责任意识和风险意识。与会人员纷纷表示，在年报审计正式开始之前监管部门与审计注册会计师进行充分沟通，将监管关注的重点问题与年报审计结合起来，监管部门和审计机构互相借力，是一种行之有效的合作与监管机制；在今后的执业过程中，将进一步完善审计程序，强化职业道德，加强风险控制，努力做好2007年上市公司年报审计工作，确保年报审计质量。