自证监会6月23日召开“强化持续监管，防止资金占用问题反弹”视频会议后，贵州证监局立即按照会议要求，全面部署防止辖区上市公司资金占用反弹工作，并取得一定成效。

一、高度重视、做好动员

视频会议一结束，局领导就专门召开了局内学习和动员会，要求上市处要高度重视，明确责任，制定措施，全面落实视频会议和相关文件的各项要求，认真抓好防止上市公司资金占用反弹各阶段的工作。

按照会统一要求， 6月27日，我局召开了辖区上市公司董事长、总经理、监事会主席、财务总监、董事会秘书参加的动员大会，对辖区上市公司自查自纠工作做了全面部署。蔡运兴局长在会上作了动员讲话。分管副局长吴学群强调要从维资本市场健康稳定发展的高度来认识此次专项检查，并明确了下一步具体工作安排和要求。

二、注重实效、加强指导

为了更好地指导上市公司做好自查工作，我局专门制定了《防止资金占用自查自纠工作指引》（以下简称“指引”）下发给上市公司，要求各公司严格按照“指引”内容进行自查。“指引”一方面对上市公司各种可能存在的资金占用指标进行了列示，另一方面还要求公司对其资金控制流程及防止大股东资金占用长效机制进行自查。“指引”不仅为上市公司自查提供了方法，也为我局的核查提供了重要的参考依据。

三、严格把关、逐项落实

为确保自查自纠取得效果，上市处各责任人对上市公司在自查中存在的各种问题进行了耐心的解释和指导。对公司的上报材料，第一时间进行严格审核。在审核过程中，我局严格把好四道关。一是问题关。即上市公司是否存在大股东非经营性占用，其中包括“期间占用、期末归还”，关联股东占用等问题。通过审核，我局发现个别上市公司资金结算还存在利用大股东结算中心转款的现象。二是变异关。主要审核上市公司是否存在大股东变相占用上市公司资金的嫌疑。如大股东长期不归还经营性欠款，上市公司给大股东支付大额预付款，利用不公允的关联交易侵占上市公司利益等。三是制度关。重点审核上市公司是否建立了专项的防止大股东占用资金的制度，制度是否完善，公司是否建立了严格的资金流程控制制度等。四是自纠关。自查的目的最终是为了发现问题、解决问题。审核过程中，我们对发现问题的上市公司后期的整改措施进行了重点关注。对没有提出整改措施的公司，我局都提出了相应的监管要求。

四、突出重点、落实整改

在自查工作的基础上，我局下一步将重点安排对可能存在问题的上市公司的检查及督促存在问题的上市公司的落实整改。检查工作突出三个重点，一是重点公司。主要是对存在问题的上市公司重点检查。存在问题的上市公司包括自查发现有占用或占用嫌疑的公司、清欠后曾经发生过再次占用的公司、存在大额经营性占用的公司。二是重点项目。现场检查重点项目是大额关联交易公允性和大额经营性占用的合理性。特别是对大额经营性占用，我们将检查其发生的时间、交易的内容、还款能力等。三是重点措施。即检查上市公司对存在的问题整改落实情况。目前，检查工作正在全面开展，现已对辖区四家上市公司进行了检查。对于存在问题的上市公司，我局在检查的同时约见了公司的主要高管，指出了存在的问题严重性，分析了其产生问题的原因，并要求其抓紧制定措施限期整改。