近年来，深圳证监局不断探索提高上市公司财务会计信息质量的监管思路和方法。2007年在总结前两年审计监管经验的基础上，积极贯彻落实尚福林主席在2007年全国证券期货监管工作会议上关于“以执行新会计、新审计准则为重点，切实提高资本市场财务会计信息质量”的讲话精神，深入推进辖区上市公司2006年年报审计监管工作。

2006年12月至2007年5月期间，深圳证监局集中全局近三分之一的专业监管力量对辖区85家上市公司2006年年报审计工作进行了全面监管。今年的审计监管突出了“一个重点、两个结合、三个特色”。“一个重点”是指2006年年报审计监管工作的重点是做好上市公司新会计准则实施前后信息披露及新旧会计准则衔接的监管，督促注册会计师严格执行新审计准则，切实提高审计质量，提高上市公司信息披露质量；“两个结合”是指重点监管和非现场监管相结合、审计监管与现场检查相结合。深圳证监局根据监管风险分类，确定了18家高风险公司作为重点监管对象，采取全程现场监管的工作方式，通过向会计师通报监管信息、审阅审计计划、现场查看公司、约谈公司高管人员、现场查阅审计工作底稿等方式，确保上市公司真实、全面、完整的披露信息，及时发现和揭示上市公司风险。对非重点公司，采取以非现场监管为主的工作方式，通过约谈公司人员和会计师，使用电话、电邮等方式随时了解会计师审计进展，非现场调阅会计师的风险评估、内控测试和重要事项审计工作底稿等进行跟踪监管。一旦发现重大问题线索，及时调整监管策略，进行现场监管。此外，深圳证监局还首次尝试在审计监管过程中对6家重点公司开展现场检查，进一步提高监管工作效率、及时发现和揭示上市公司风险；“三个特色”是指针对重大监管疑点利用外部渠道直接取证；强化对上市公司信息系统审计的监管关注；将“借力监管”模式应用于其它证券服务机构的监管。

审计监管期间，六个监管工作组共现场监管上市公司59家次，累计现场监管时间298.5个工作日，约谈会计师事务所94家次183人次，约谈上市公司42家次97人次，约谈保荐机构3家次5人次，约谈财务顾问1家次3人次，约谈资产评估机构1家次4人次，向11家公司的年报审计项目组下发了《审计监管备忘录》。

现场监管阶段工作完成后，深圳证监局对辖区85家上市公司的年报进行了事后审阅，撰写了《关于深圳辖区上市公司2006年年度报告的分析报告》；对在辖区执业的21家会计师事务所相关项目组的执业情况进行逐家分析，撰写了《关于会计师事务所执行深圳辖区上市公司2006年年报审计业务情况的报告》；对2006年年报审计监管工作做出全面总结，撰写了《深圳辖区上市公司2006年年报审计监管总结报告》。