大连证监局强化中介机构作用

确保辖区2007年年报质量

按照会上市部函[2008]033号的要求，我局从三月份开始分别约见了参与辖区21家上市公司2007年报审计的会计师进行谈话。为确保年报审计质量，我局采取了如下措施，强化中介机构作用：

首先向各会计师强调了年报审计工作的重要性。指出强化中介机构的作用是今年监管工作的一项重点，上市公司年报披露后，我局将对上市公司开展现场检查工作，会上市部和会计部将联合对会计师事务所进行现场检查，要求各会计师事务所高度重视2007年年报的编制工作，并以此为契机，强化审计流程，加强内核，完善工作底稿，切实提高审计质量。

再次，对各会计师的审计工作提出具体要求。根据《公开发行证券的公司信息披露内容及格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉》（2007年修订）、《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》等文件的精神，明确告知各会计师2007年年报的编制和披露要求，同时强调要按时上报审计计划和审计小组成员名单，重视与独立董事和审计委员会的沟通，注意审计过程中上市公司财务数据的披露问题等相关事项。

最后，就日常监管工作中发现的问题，要求会计师在审计过程中进行重点关注，同时对会计师在审计过程中遇到的问题进行沟通。

在与年审会计师谈话的基础上，根据不同公司的审计进度及各公司的具体情况，对重点公司采取了深入审计现场，参加会计师与独立董事和审计委员会的沟通会等方式进一步加强年报审计监管。

通过上述工作，我局对辖区上市公司2007年年报审计工作有了整体的把握，对各上市公司可能存在的风险点有了初步了解，同时强化了年审会计师的责任意识，确保年报信息披露的真实、准确、完整和及时，并为下一阶段的现场检查工作打好了基础。